作者：王建学 叶晓蓓 安珊
2023年2月17日，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布了《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》（以下简称《管理试行办法》）及其5项配套指引[1]（以下合称为“境外上市新规”或“新规”）。境外上市新规中对中介机构，特别是证券公司、证券服务机构和人员（以下合称为“证券公司”）在境内企业境外发行上市中的职责和义务进行了规定，并且规定证监会、国务院有关主管部门对证券公司实施监督管理。与此同时，根据证监会就新规答记者问，证监会在境外上市备案管理中“管”的方面，将压实中介机构责任，强化境内外监管力度。本文将对新规项下证券公司的职责和义务作出具体梳理和解读，供各方参考及探讨。